- La estrategia anunciada por la Presidenta Claudia Sheinbaum amplía beneficios del RESICO, simplifica ocho trámites ante el IMSS, reduce de 20 a 5 días la respuesta del REPSE y abre opciones de financiamiento de 500 mil a 30 millones de pesos
El Gobierno de México puso sobre la mesa un paquete de simplificación fiscal, administrativa y financiera para micro y pequeñas empresas, con una propuesta de IVA efectivo de 7% sobre los ingresos, una sola declaración para ISR e IVA, facilidades dentro del RESICO, ocho trámites patronales simplificados ante el IMSS, menos requisitos en el REPSE y esquemas de crédito que pueden alcanzar hasta 30 millones de pesos.
La presidenta Claudia Sheinbaum presentó las medidas junto con autoridades del SAT, Hacienda, IMSS y la Secretaría del Trabajo, con el objetivo de reducir las cargas administrativas y facilitar el cumplimiento de las obligaciones de los negocios de menor tamaño. El alcance es considerable: actualmente el Régimen Simplificado de Confianza agrupa a 4 millones 178 mil 276 personas y 254 mil 278 empresas.
IVA de 7% y una sola declaración para ISR e IVA
Uno de los cambios centrales es la propuesta del Servicio de Administración Tributaria (SAT) para establecer, como opción, un pago simplificado de IVA con una tasa efectiva directa de 7% sobre los ingresos, aplicable a personas y empresas.
Sheinbaum explicó que el porcentaje fue calculado a partir de lo que efectivamente terminan pagando los pequeños contribuyentes después de considerar el IVA pagado y el recuperado.
«El SAT lo que les propones es la opción de que paguen 7 por ciento de IVA, ¿cómo salió ese porcentaje? Es el promedio de lo que normalmente pagan las micro y pequeñas empresas, entre lo que se paga y lo que se recupera. Entonces, la opción es esta, o se quedan como antes: pagan el IVA y luego hacen la contabilidad para la recuperación», explicó la mandataria.
La propuesta permitirá que quienes opten por el nuevo mecanismo paguen directamente el 7% sobre sus ingresos, mientras quienes prefieran el esquema actual podrán conservarlo. A ello se suma la posibilidad de realizar una sola declaración para cubrir ISR e IVA.
El RESICO fue creado en 2022 para facilitar el cumplimiento de obligaciones fiscales, con tasas de ISR de entre 1% y 2.5%, así como declaraciones simplificadas y automatizadas.
Los nuevos beneficios también ampliarán su alcance. Para personas físicas, el límite de ingresos anuales contemplado pasa de 3.5 a 5 millones de pesos; mientras que para empresas aumenta de 35 a 50 millones de pesos anuales.
En el caso de las personas físicas dedicadas al sector primario, los ingresos exentos de ISR aumentarán de 900 mil a un millón de pesos. Además, podrán realizar pagos trimestrales de ISR en lugar de mensuales y se habilitarán pagos a plazos para quienes tengan mensualidades pendientes, sin que ello implique abandonar el RESICO.
Para las empresas, el cálculo del ISR incorporará otro incentivo: se duplicarán las tasas de depreciación aplicables a sus activos.
IMSS lleva ocho trámites patronales a un modelo más simple y digital
La simplificación también llegará a la relación de las microempresas con el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS). Su director general, Zoé Robledo, presentó ocho medidas dirigidas a reducir trámites y liberar cargas administrativas.
El registro patronal será digital y requerirá únicamente 14 campos adicionales a la e.firma del SAT. También se establecerá una contribución integrada, mediante la cual podrá realizarse en un solo portal SAT-IMSS el pago de ISR y cuotas de seguridad social.
Las altas, bajas y modificaciones salariales se concentrarán en un micrositio especial, mientras que la determinación de la prima del seguro de riesgo de trabajo será digital, contará con asesoramiento y dejará de ser obligatorio presentarla en febrero.
La Tarjeta de Identificación Patronal (TIP) pasará al formato digital, con lo que se elimina el documento físico y el trámite presencial en las subdelegaciones. También podrá realizarse por medio del Buzón IMSS la reactivación de registros patronales, con un procedimiento homologado y menores tiempos de espera.
A ello se agregan el formato digital para el pago de cuotas, disponible y descargable en el Buzón IMSS, y un esquema de orientación y vigilancia preventiva durante el primer año, mediante canal digital, asistente virtual y atención personalizada, bajo un modelo orientado a prevenir y corregir antes de sancionar.
REPSE baja de 20 a sólo 5 días
La Secretaría del Trabajo y Previsión Social también reducirá los requisitos y tiempos para las microempresas que necesiten inscribirse en el Registro de Prestadoras de Servicios Especializados u Obras Especializadas (REPSE).
El secretario del Trabajo, Marath Baruch Bolaños López, informó que las empresas únicamente tendrán que acreditar el cumplimiento de sus obligaciones ante SAT, IMSS e Infonavit. Esa comprobación se realizará automáticamente mediante la e.firma, lo que elimina parte de la revisión documental.
Además, el plazo de respuesta de la autoridad caerá de 20 a cinco días hábiles, una reducción de 75% en el tiempo del trámite.
“Queremos que haya un compromiso de simplificación de los mismos, de reducir las cargas administrativas para estas unidades económicas y facilitar el cumplimiento de la normatividad, especialmente para estas empresas”, destacó Bolaños.
Créditos desde 500 mil hasta 30 millones de pesos
El paquete no se limita a impuestos y trámites. Nacional Financiera (Nafin) y Bancomext presentaron distintas opciones de financiamiento dirigidas a micro, pequeñas y medianas empresas para producir, crecer y exportar.
El programa Micro Negocio contempla financiamientos de hasta 500 mil pesos, con plazos de hasta tres años y tasas competitivas. Mi Primer Crédito eleva el monto hasta 5 millones de pesos, con un plazo máximo de cinco años.
Para proyectos de mayor tamaño, el segmento empresarial de Nafin ofrece créditos de hasta 20 millones de pesos y siete años de plazo, mientras que Bancomext dispone de financiamientos de hasta 30 millones de pesos o su equivalente en dólares, pagaderos hasta en 15 años.
También se encuentra Eco Crédito, destinado a proyectos de eficiencia y ahorro energético, con financiamiento de hasta cinco años, pago mediante el recibo de luz y una tasa anual de hasta 13%.
La estrategia incorpora además capacitación gratuita en cuatro grandes áreas: inclusión financiera, emprendimiento, fortalecimiento empresarial y comercio exterior, desde herramientas financieras y diseño de planes de negocio hasta contabilidad, comercio electrónico internacional y procesos de exportación.
Más de 112 mil créditos y 314 mil mdp en financiamiento
Los datos presentados por el Gobierno dimensionan el alcance que ya tiene la banca de desarrollo en este sector: se reportan 112 mil 983 créditos otorgados, equivalentes a 314 mil 324 millones de pesos en financiamiento.
A ello se suman más de 50 mil horas de capacitación, con contenidos disponibles incluso en ocho lenguas indígenas, como parte de la estrategia para ampliar el acceso de pequeños negocios a herramientas financieras y empresariales.
El nuevo esquema concentra así tres frentes para micro y pequeñas empresas: menos carga fiscal y contable, trámites más rápidos y digitales, y mayor acceso al financiamiento. Con la propuesta de IVA efectivo de 7%, una sola declaración de ISR e IVA, ocho simplificaciones ante el IMSS, respuestas del REPSE en cinco días y créditos que alcanzan 30 millones de pesos, el Gobierno federal busca facilitar desde la formalización hasta el crecimiento de los negocios de menor tamaño.
